• Оценка кредитного риска
  • Анализ кредитоспособности заемщика.
  • 40. Кредитные риски и кредитоспособность заемщика

    Оценка кредитного риска

    Кредитный риск – опасность несвоевременной или неполной уплаты долга и/или процентов, которая выражается в возможности возникновения убытков у кредитора.

    Основные причины кредитных рисков:

    1.отрецательные изменения в экономике страны, региона, отдельного города; кризис в отдельных отраслях и экономике в целом, ведущий к снижению деловой активности

    2.заемщик не может достичь заплнированного финанс результата из-зи неблагоприятных изменений в деловой, экономической, политической сферах

    3.изменение в рыночной стоимости/потеря качества обеспечения (в 1-ю очередь – залога)

    4.возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.

    Отсюда – 2 разновидности кредитного риска:

    Портфельный риск – связан с качеством активов банка и их распределением по отдельным видам и категориям. Делится на внутреннийи риск концентрации. Внутренний связан с конкретным заемщиком, опредиляется его кредитоспособностью. Концентрации зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипные ссуды по виду заемщиков, размеру бизнеса, финансовому положению и т.д.

    Операционный риск – связан с состоянием организации и управлением кредитным процессом. Определяется качеством кредитной политики, в том числе установленными стандартами кредитоспособности, выбором приемлемых способов обеспечения, эффективностью мер по обеспечению возврата кредита и политики сбора платежей (инкассации).

    Анализ кредитоспособности заемщика.

    Кредитоспособность заемщика – способность своевременно и полностью погасить заемное обязательство, оплтить товар или возвратить сумму кредита с процентами.

    5 критериев анализа надежности кредита (методика пяти «си»):

    1.характер заемщика – репутация, степень ответстственности, желание погасить долг.

    2.платежеспособность – способность вернуть кредит.

    3.капитал – определение кредитоспособности, состояния дебиторской задолженности и др.

    4.обеспечение – активы, которые клиент может предоставить в залог кредита.

    5.условия – общие экономические условия, определяющие деловой климат в стране, особенности развития бизнеса в различных секторах и регионах, оказывающие влияние на банк и заемщика.

    Эту информацию получают из кредитных досье и отчетов кредитных агентств.

    Типовой отчет о кредитоспособности компании содержит: 1) баланс и отчет о прибылях и убытках, 2)коэффициэнты, отражающие тенденцию развития компании, 3) информация от банков и регулярных поставщиков компании о нарушениях условий кредита, 4) описание условий деятельности компании, 5) биография ее владельцев, случаи банкротства, судебные процессы, 6) рейтинг компании, показывающий уровень ее кредитоспособности по шкале А (всегда выполняет обязательства) – Р (невыполнение обязательств).

    Методика 5-и си дополняется анализом системы финансовых коэффициентов и денежного потока. Система финансовых коэффициентов – 5 групп коэффициэнтов:

    1.ликвидность

    2.эффективность (оборачиваемость)

    3.финансовый рычаг (леверидж)

    4.прибыльность

    5.обслуживание долга.

    Эти показатели рассчитываются на основе фактических отчетных данных баланса и других финансовых отчетов с использованием данных за ряд последних лет (на практике – минимум 3 года). + отчеты за кварталы текущего налогового периода и данные оперативного учета. Также производится анализ денежного потока (сопоставляется приток и отток средств). Классификация заемщиков по уровню кредитоспосбности (классы).






     

    Главная | В избранное | Наш E-MAIL | Прислать материал | Нашёл ошибку | Наверх